Selon une présentation récemment soumise par les débiteurs de FTX le 16 mars, les sociétés de Sam Bankman-Fried avaient un trou de 6,8 milliards de dollars dans leur bilan interentreprises lorsqu’elles se sont placées sous la protection du chapitre 11 de la loi sur les faillites. FTX et son conglomérat d’entreprises ont des dettes d’environ 11,6 milliards de dollars, y compris les réclamations des clients et divers autres passifs.
Le déficit de 6,8 milliards de dollars de FTX
Les débiteurs de FTX ont publié une troisième présentation qui donne un aperçu des dettes et du passif de FTX. La présentation révèle que, bien qu’un montant important soit dû aux clients, FTX et ses quelques filiales doivent également des fonds à certains fournisseurs, à des contreparties et à des factures impayées. Parmi les fournisseurs figurent Margaritaville Beach Resort, propriété de Jimmy Buffett, Amazon Web Services (AWS), Fairview Asset Management, Stripe, Meta, Trulioo, Spotify, Turner Network Television et American Express.
Les conseillers ont conclu que lorsque FTX a déposé son bilan, les plus de 100 sociétés qu’elle chapeautait avaient un déficit de 6,8 milliards de dollars dans leur bilan. Environ 4,8 milliards de dollars de ce montant sont à rapporter à la somme colossale de 11,6 milliards de dollars, selon la présentation. FTX US présentait un déficit d’environ 87 millions de dollars, malgré les affirmations répétées de Bankman Fried selon lesquelles la filiale américaine était solvable. La société de trading quantitatif du cofondateur disgracié de FTX, Alameda Research, détenait la « grande majorité des prêts de tiers », selon les notes des conseillers.
Alameda entretenait des relations intéressantes avec de nombreuses entités et protocoles, puisqu’elle empruntait à « environ 80 contreparties différentes ». En outre, une grande partie de la garantie était basée sur FTT, SRM et SOL, et la volatilité des actifs cryptographiques « a conduit de nombreux prêteurs à émettre des appels de marge et des avis d’appel. » Les débiteurs de FTX ont examiné les communications internes, l’activité onchain et les documents de prêt et ont découvert que les prêts n’étaient pas enregistrés dans les documents comptables historiques de FTX. « Un traçage supplémentaire de l’activité des portefeuilles et de la blockchain reste une question en cours », ont expliqué les conseillers.
Quarante-neuf entreprises sont des villes fantômes, identifiées comme « dormantes » parce qu’elles n’ont pas d’historique de paiements ou d’informations financières. Les conseillers affirment que neuf entités FTX ont fourni directement leurs relevés de paiement et que 12 entités FTX en Europe et en Asie ont fait de même. Une trentaine d’entités FTX ont utilisé Quickbooks pour tenir leurs livres et registres opérationnels. En ce qui concerne les dons politiques, « les paiements identifiés sur [Federal Election Commission] qui n’ont pas été classés comme dons dans les livres et registres des débiteurs », note la présentation.
En outre, une page intitulée « paiements aux initiés » montre que Bankman-Fried a reçu environ 2,247 milliards de dollars. L’ancien directeur de l’ingénierie de FTX, Nishad Singh, aurait reçu 587 millions de dollars, et le cofondateur de FTX, Gary Wang, 246 millions de dollars. L’ancien co-directeur général de FTX, Ryan Salame, aurait reçu 87 millions de dollars et Sam Trabucco aurait gagné 25 millions de dollars, selon les débiteurs de FTX. L’ancienne PDG d’Alameda, Caroline Ellison, a reçu 6 millions de dollars sous forme de paiements et de prêts, comme l’indique la feuille de calcul des paiements aux initiés.
Dans l’ensemble, les débiteurs de FTX ont découvert d’importantes anomalies financières et comptables au sein de l’entreprise, ainsi que des paiements substantiels à des initiés. La situation est opaque, mais il est évident que les problèmes financiers de FTX sont plus importants que ce qui avait été initialement annoncé. La présentation précise que les données financières n’ont pas été vérifiées et qu’elles sont susceptibles d’être modifiées au fur et à mesure de la poursuite de la procédure de faillite.
