Vous faites partie des 3 millions de Français qui ont ajusté leur taux de prélèvement à la source en 2025 ? Attention : le compte à rebours est lancé. Si vous ne renouvelez pas cette demande avant la date fatidique du 6 décembre 2025, vous risquez de subir une régularisation fiscale particulièrement inconfortable en 2027. C’est un oubli qui pourrait vous coûter cher. La reconduction n’est pas automatique. Voici la marche à suivre.
Le mécanisme méconnu : votre modulation 2025 expire le 31 décembre
C’est le point de friction principal et le piège dans lequel tombent de nombreux contribuables. Le changement de taux que vous avez demandé en 2025 (que ce soit une hausse ou une baisse) expire automatiquement le 31 décembre 2025.
À partir du 1er janvier 2026, si vous ne faites rien, votre taux ne sera pas celui de 2025. Il redeviendra celui calculé par défaut par l’administration fiscale. Ce taux par défaut se base sur votre déclaration de revenus de 2024 (effectuée au printemps 2025).
Contrairement à ce que l’on pourrait penser, cette reconduction n’est pas automatique d’année en année. C’est à vous, et à vous seul, de signaler que votre situation de 2026 justifie de conserver un taux modulé.
En 2025, la Direction générale des finances publiques (DGFIP) a enregistré 2,78 millions de demandes de modulation :
- 1,8 million de demandes de hausse du taux.
- 980 000 demandes de baisse du taux.
La quasi-totalité de ces 3 millions de contribuables devront activement refaire leur demande pour 2026 s’ils souhaitent maintenir le même ajustement.
Qui est concerné ? (Pourquoi vous aviez demandé cette modulation)
Si vous avez modulé votre taux, c’est que votre situation de 2025 ne correspondait pas à vos revenus de 2024. Vous aviez probablement l’une de ces situations en tête :
- Hausse de revenus : Une promotion, une augmentation de salaire, un passage de CDD en CDI, la création d’une activité indépendante, ou une nouvelle activité rémunérée.
- Baisse de revenus : Un départ à la retraite, une retraite anticipée, un passage à temps partiel, un départ en congé parental, ou une baisse d’activité (chômage partiel, perte d’emploi).
Cette modulation sert précisément à adapter vos prélèvements mensuels à votre réalité fiscale immédiate. Elle évite de payer trop, ou pas assez, chaque mois.
La date limite : le 6 décembre pour une prise en compte en janvier
Voici le calendrier précis que vous devez respecter pour éviter les mauvaises surprises.
- Action entre le 23 novembre et le 6 décembre 2025 : Vous devez demander votre changement de taux sur votre espace impots.gouv.fr.
- Prise en compte : L’administration garantit une prise en compte dès le mois de janvier 2026. Le nouveau taux s’appliquera sur votre salaire de janvier.
- Action après le 6 décembre 2025 : Si vous faites votre demande après cette date (par exemple, le 10 décembre), elle sera tout de même traitée, mais avec un décalage.
- Prise en compte : Le changement ne s’appliquera qu’à partir de février 2026.
C’est un détail qui a son importance. Si vous oubliez et que vous agissez en retard, vous paierez tout le mois de janvier 2026 avec l’ancien taux par défaut (celui basé sur 2024), qui est potentiellement incorrect.
Comment renouveler votre taux (la marche à suivre)
L’action ne prend que quelques minutes, mais elle est indispensable.
- Rendez-vous sur votre compte personnel sur impots.gouv.fr.
- Cliquez sur la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Cliquez sur « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus ».
- Vous devrez entrer une estimation de vos revenus nets imposables pour l’année 2026.
Si vous n’êtes pas sûr de vos revenus pour 2026, l’administration fiscale recommande une astuce simple : prenez votre revenu net imposable de 2025 et augmentez-le de 3%. Cela permet de couvrir les petites variations (légère augmentation, inflation) qui pourraient survenir.
Attention : La règle des 5% pour les baisses
Il y a une condition importante à connaître.
- Pour BAISSER votre taux : Vous ne pouvez le faire que s’il y a un écart de plus de 5% entre ce que vous payez actuellement (le prélèvement calculé par le Fisc) et ce que vous estimez devoir payer en 2026.
- Pour AUGMENTER votre taux : Cette limite n’existe pas. Vous pouvez augmenter votre taux dès que votre situation le justifie, même pour un petit écart.
Les risques si vous oubliez : la régularisation de 2027
Ne pas renouveler votre demande crée deux scénarios problématiques qui se matérialiseront tous les deux à l’été 2027, lors de la réception de votre avis d’imposition final.
Scénario 1 : Vous aviez baissé votre taux en 2025 (et vous oubliez)
Vous aviez un revenu plus faible en 2025 (ex: temps partiel) et aviez donc baissé votre taux.
- Ce qui se passe en 2026 : Le 1er janvier, le Fisc réactive votre « vieux » taux (basé sur 2024, quand vous gagniez plus).
- Conséquence : Vous payez trop d’impôts chaque mois pendant toute l’année 2026.
- Le « solde » en 2027 : En avril-mai 2027, lors du solde fiscal, vous découvrez que l’administration vous doit de l’argent. C’est un remboursement, mais il arrive tardivement. C’est de la trésorerie que vous avez perdue pendant 12 à 18 mois.
Scénario 2 (le plus dangereux) : Vous aviez augmenté votre taux en 2025 (et vous oubliez)
Vous aviez eu une promotion en 2025 et aviez, en bon gestionnaire, augmenté votre taux pour anticiper la hausse d’impôt.
- Ce qui se passe en 2026 : Le 1er janvier, le Fisc réactive votre « vieux » taux (basé sur 2024, quand vous gagniez moins).
- Conséquence : Vous ne payez pas assez d’impôts chaque mois pendant toute l’année 2026.
- Le « solde » en 2027 : En avril-mai 2027, vous recevez votre avis d’imposition… avec une facture salée. Vous vous retrouvez avec un solde à payer potentiellement important, à régler en une seule fois (ou en quelques mensualités).
Le point sur les crédits d’impôt et les corrections
Une précision importante : les crédits d’impôt ou les réductions (emploi à domicile, dons, garde d’enfants…) ne rentrent pas dans le calcul de la modulation du prélèvement à la source.
L’administration fiscale les régularisera intégralement au moment du solde fiscal en 2027, comme d’habitude (avec l’avance de 60% en janvier).
Avez-vous reçu le mail de rappel ?
Depuis le 24 novembre, l’administration fiscale a envoyé des courriels de rappel aux 3 millions de contribuables concernés. Vous avez peut-être reçu un message commençant par : « En 2025, vous avez mis à jour votre taux de prélèvement à la source… Ce taux n’est valable que pour l’année en cours. »
Si vous l’avez reçu, ne l’ignorez pas. C’est votre signal d’agir.
Dernier détail : correction de la déclaration 2025
Profitez de votre connexion à votre espace impôts : vous pouvez corriger votre déclaration de revenus 2025 (faite au printemps) jusqu’au mercredi 3 décembre 2025. Une erreur détectée ? Une charge oubliée ? C’est le moment de la signaler.
À retenir : 3 millions de Français doivent agir entre maintenant et le 6 décembre. Connectez-vous à impots.gouv.fr dès cette semaine pour renouveler votre demande de modulation.
Avis de non-responsabilité : Cet article fournit des informations d’ordre général sur la fiscalité française dans un contexte fictif (Novembre 2025) et ne constitue en aucun cas un conseil fiscal, juridique ou financier personnalisé. Les dates et chiffres sont fournis à titre illustratif. Vérifiez toujours votre situation personnelle sur votre espace impots.gouv.fr.
